Börsennotierte Unternehmen, hundertprozentige Tochtergesellschaften und ausländische Unternehmen, die in den USA öffentlich handeln und Geschäfte tätigen, unterliegen den SOX-Vorschriften.  

In der Regel unterliegen Privatunternehmen und gemeinnützige Organisationen nicht den Prüfungsanforderungen des SOX-Gesetzes, doch können diese Unternehmen von freiwilligen Prüfungen profitieren. Privatunternehmen unterliegen dem Gesetz im Rahmen seiner Bestimmungen über die Behinderung von Untersuchungen durch den Bund, Whistleblowing und die Vorbereitung von Börsengängen und Verkäufen an öffentliche Unternehmen. 

Unternehmen müssen eine jährliche Prüfung der Finanzinformationen und eine Bewertung der internen Kontrollstrukturen vornehmen. Auch IT-Abteilungen und ihre Cybersicherheitsverfahren werden untersucht. Die Prüfungen müssen von unabhängigen externen Rechnungsprüfern durchgeführt werden, die vom Public Company Accounting Oversight Board (PCAOB) zugelassen sind. 

Unsere Ethics & Compliance Cloud unterstützt Sie bei der Entwicklung der Protokolle, die zur Umsetzung des SOX Act erforderlich sind. Fördern Sie die Akzeptanz von Richtlinien mit interaktiven Codes of Conduct, gezielter Öffentlichkeitsarbeit und der Verfolgung des Mitarbeiterengagements. Richten Sie maßgeschneiderte Schulungen für Ihre Stakeholder ein. Verwalten Sie Ihre Ethikrichtlinien effektiv über ein einziges Dashboard, in dem Sie Änderungen vornehmen, verteilen und gemeinsam bearbeiten können.