Las empresas que cotizan en bolsa, las empresas subsidiarias que sean 100 % propiedad de la matriz y las empresas extranjeras que coticen en bolsa y realicen negocios en los EE. UU. están sujetas a lo dipuesto en la Ley Sarbanes-Oxley.

En circunstancias normales, las sociedades de capital privado y las organizaciones sin ánimo de lucro no están sujetas a los requisitos de auditoría de la ley SOX, pero estas empresas sí que pueden beneficiarse de auditorías voluntarias. Asimismo, las sociedades de capital privado sí estarán sujetas a esta ley a la hora de no obstaculizar investigaciones federales, denunciar irregularidades y preparar ofertas públicas iniciales y ventas a empresas de capital público.

En resumen, las empresas deben realizar una auditoría anual sobre la información financiera y una evaluación de las estructuras de control interno. También se examinan los departamentos de TI y sus procedimientos de ciberseguridad. Por su parte, las auditorías deben realizarse por auditores externos independientes que hayan sido autorizados por la junta de supervisión de la auditoría de las empresas que cotizan en bolsa (PCAOB, por sus siglas en inglés).

Nuestra Ethics and Compliance Cloud ayuda a que puedas desarrollar los protocolos necesarios para cumplir con los requisitos de cumplimiento de la ley SOX. Simplifica la adopción de políticas con códigos de conducta interactivos, difusión dirigida y un seguimiento de la involucración de la plantilla. Configura formación personalizada para tus partes interesadas. Y administra con eficacia tus políticas de ética centralizándolas en un único panel de información donde puedes editar, distribuir y colaborar a la hora de efectuar cambios.